贷款的五级分类是正常、关注、次级、可疑、损失，后三种称为“不良贷款”。
贷款的五级分类是商业银行依据借款人的实际还款能力，按风险程度将贷款划分为五个不同档次的一种风险管理工具，这种分类方法有助于银行更准确地识别和评估贷款风险，从而采取相应的管理措施，以下是对贷款五级分类的详细解释：
正常类贷款
正常类贷款是指借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握，这类贷款的损失概率为0，在此类贷款中，借款人的生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，能够按期支付利息并最终偿还本金。
关注类贷款
关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这些因素包括宏观经济、市场、行业等外部环境的变化，企业改制对银行债务的影响，以及借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平等，这类贷款的损失概率不会超过5%，银行需要密切关注这些不利因素的发展，以便及时采取措施防范潜在风险。
次级类贷款
次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这类贷款的损失概率在30%50%之间，次级类贷款的特征包括借款人拖欠利息、本金，分期还款脱期，或已诉诸法律追收贷款等，银行需要通过处分资产或对外融资等途径来还款付息。
可疑类贷款
可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，由于存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等不定因素，损失金额的多少还不能确定，这类贷款的损失概率在50%75%之间，可疑类贷款具有次级类贷款的所有表现，只是程度更加严重。
损失类贷款
损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，这类贷款的损失概率在75%100%之间，损失类贷款的基本特征是“损失严重”，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，对于此类贷款，银行应在履行了必要的法律程序之后立即予以注销。
贷款五级分类法的实施，不仅提高了银行信贷管理的科学性和准确性，还增强了银行的风险意识和信贷资产质量的控制能力，通过对不同级别的贷款进行动态监测和管理，银行能够更有效地防范和化解金融风险，保障其稳健经营。
