股权转让涉及印花税和个人所得税，前者按协议金额的万分之五缴纳，后者则基于财产转让所得计算，税率为20%。
股权转让涉及的税费主要包括印花税和个人所得税，以下是详细的税费说明及计算方式：
一、印花税
1、纳税义务人：股权转让合同的双方，即转让人和受让人。
2、税率：万分之五。
3、计算公式：应纳印花税额 = 合同所载金额总额 × 5/10000。
4、缴纳时间：可以按次申报或按时间段汇总后统一申报，一般个人或个体工商户按次申报，签订完合同协议后即可前往税务局缴纳。
二、个人所得税
1、纳税义务人：股权转让方为纳税人，受让方为扣缴义务人。
2、税率：20%。
3、计算公式：应纳税所得额 = （转让股权收入 取得该股权时发生的成本 合理费用）× 20%。
4、缴纳时间：应在签订股权转让协议并完成股权转让交易之后，至企业变更股权登记之前，到主管税务机关办理纳税（扣缴）申报；然后持税务机关开具的完税凭证或免税、不征税证明到工商局办理股权变更登记手续。
三、企业所得税（针对企业股东）
1、纳税义务人：持股主体是企业的，需要缴纳企业所得税。
2、税率：一般为25%，但符合条件的小型微利企业和高新技术企业可能享有更低的税率。
3、计算公式：企业应纳所得税额 = （转让股权收入 取得该股权时发生的成本 转让过程中所支付的相关合理费用）× 税率。
四、增值税（针对特定情况）
1、适用情况：仅当企业转让上市公司股权时，才需要按照金融商品转让税目征收增值税。
2、税率：一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。
五、注意事项
1、在股权转让过程中，务必遵守相关法律法规，确保所有税费的及时足额缴纳。
2、如果对税费计算或缴纳流程有疑问，建议咨询专业税务顾问或律师。
3、股权转让价格明显偏低且无正当理由的，税务机关可以核定股权转让收入。
| 税种 | 纳税义务人 | 税率 | 计算公式 | 缴纳时间 |
| 印花税 | 转让人和受让人 | 万分之五 | 合同所载金额总额 × 5/10000 | 按次或按时间段汇总后统一申报 |
| 个人所得税 | 股权转让方 | 20% | （转让股权收入 取得该股权时发生的成本 合理费用）× 20% | 签订股权转让协议并完成股权转让交易之后至企业变更股权登记之前 |
| 企业所得税 | 企业股东 | 一般为25%（具体视情况而定） | （转让股权收入 取得该股权时发生的成本 转让过程中所支付的相关合理费用）× 税率 | 年度计算，按年缴纳 |
| 增值税 | 企业股东（转让上市公司股权时） | 一般纳税人6%，小规模纳税人3% | （股权转让收入 股权购买成本 转让过程中发生的相关合理费用）/（1+6%）×6% | 根据具体情况确定 |
七、常见问题解答（FAQs）
Q1: 股权转让过程中，如果转让价格明显低于市场价格，税务机关会如何处理？
A1: 如果股权转让价格明显低于市场价格且无正当理由，税务机关有权核定股权转让收入，这意味着税务机关可能会根据市场公允价值或其他合理方法来确定股权的真实转让价格，并据此计算应纳税额。
Q2: 股权转让中的“合理费用”包括哪些？
A2: “合理费用”通常包括与股权转让直接相关的费用，如印花税、资产评估费、中介费等，这些费用是在计算股权转让所得时允许扣除的项目。
