展业三原则是“了解你的客户”、“了解你的业务”和“尽职审查”。
展业三原则是指银行在为客户办理外汇业务时，需要遵循的三个基本原则，即“了解你的客户”、“了解你的业务”和“尽职审查”，这些原则不仅是银行业监管机构对金融机构开展业务、控制风险的基本指导原则，也是防范金融风险、反洗钱和反恐融资的重要手段。
一、了解你的客户（KYC）
了解你的客户是展业三原则中的首要原则，其核心在于银行要充分了解客户的身份、背景以及交易目的，KYC包括以下几个方面：
1、客户识别：银行需要通过收集和核实客户提供的身份证明文件（如身份证、护照等）来确认客户的身份，对于企业客户，还需要了解其经营范围、实际办公地址、法人等信息；对于个人客户，则需了解其职业、住址等基本信息。
2、背景调查：除了基本身份信息外，银行还需对客户的股东、实际控制人、经营状况、上下游交易对手等进行深入了解，这有助于银行判断客户是否具有从事相关业务的资格，并评估其潜在的风险。
3、持续监控：KYC不仅仅是一次性的工作，而是需要银行持续关注客户的信息变化，一旦发现客户信息发生重大变化或存在可疑情况，银行应及时采取措施进行重新评估。
二、了解你的业务（KYB）
了解你的业务要求银行对客户的业务模式、交易意图和资金来源有深入的了解，这包括但不限于：
1、业务模式分析：银行需要了解客户的主要业务领域、经营模式以及盈利方式，这有助于银行判断客户的业务是否符合法律法规要求，并评估其潜在的风险。
2、交易意图审查：对于每笔交易，银行都需要了解其背后的真实意图，货物贸易外汇收支是否有真实的贸易背景支持；资本项目业务是否进行了相关的备案；跨境人民币业务是否查询了企业在人民币跨境收付信息管理系统的激活状态等。
3、资金来源追溯：银行还需对客户的资金来源进行深入调查，确保其资金来源合法合规，这有助于防止非法资金流入银行体系，维护金融市场的稳定和安全。
三、尽职审查（DD）
尽职审查是展业三原则中的最后一个环节，它要求银行在了解客户和业务的基础上，对交易进行全面的审查和评估，尽职审查包括以下几个方面：
1、交易文件审查：银行需要对客户提供的交易文件进行仔细审查，确保其真实性、完整性和合法性，对于法规明确要求审查的交易文件，银行必须严格按照规定执行；对于法规未明确列出但银行认为必要的文件，也应根据业务实际情况进行审查。
2、交易逻辑判断：除了交易文件本身外，银行还需对交易的逻辑进行判断，这包括评估交易的商业合理性、是否符合客户的业务模式以及是否存在潜在的风险点等。
3、异常交易报告：在尽职审查过程中，如果银行发现任何可疑或异常的交易情况，都应按照规定及时向监管部门报告，这有助于及时发现和防范潜在的金融风险。
四、展业三原则的意义与挑战
展业三原则的有效贯彻落实对于防范银行机构自身经营风险以及维护金融市场的稳定具有重要意义，在实际执行过程中也面临着一些挑战，不同金融机构的风险偏好和内部控制不同可能导致对展业三原则的理解和应用存在差异；部分银行可能缺乏足够的资源和技术手段来有效执行这些原则；随着金融科技的发展和创新产品的不断涌现，如何适应新的业务模式和监管要求也成为摆在银行面前的重要课题。
展业三原则是银行在为客户办理外汇业务时必须遵循的基本原则，它们不仅有助于银行更好地了解客户和业务情况从而做出更加合理的决策；同时也是防范金融风险、反洗钱和反恐融资的重要手段，面对未来的挑战和机遇，银行应继续加强内部控制和风险管理能力；积极拥抱金融科技的发展并不断创新业务模式以适应市场的变化；同时加强与监管部门的沟通和合作共同推动金融市场的健康稳定发展。
六、FAQs
Q1: 展业三原则中的“了解你的客户”具体包括哪些内容？
A1: “了解你的客户”包括客户识别与客户分类管理两项内容，客户识别要求银行充分了解客户身份、背景等；客户分类管理指在详细了解客户后，按照风险程度将客户划分为可信客户与关注客户，并分别实施一般尽职调查和强化审查措施。
Q2: 尽职审查在展业三原则中扮演什么角色？
A2: 尽职审查是展业三原则中的最后一个环节，它要求银行在了解客户和业务的基础上，对交易进行全面的审查和评估，这包括交易文件审查、交易逻辑判断以及异常交易报告等，尽职审查有助于银行及时发现和防范潜在的金融风险。
