养老金是职工退休后由社会保险机构发放的生活费用，旨在保障其基本生活需求。它通常由基础养老金和个人账户养老金组成，与职工的缴费年限、缴费金额及社会平均工资等因素挂钩。
1、定义
养老金也称退休金、退休费，是一种社会养老保险待遇，即国家有关文件规定，在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活。
2、分类
基本养老保险：是国家强制实施的保障退休人员基本生活需要的养老保险制度，覆盖范围为城镇所有企业及其职工、自由职业人员和城镇个体工商户等，参保单位和个人需按规定比例缴纳费用，缴费满一定年限且达到退休年龄者可领取养老金，计发办法包括“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”等。
企业补充养老保险：企业在参加基本养老保险的基础上，依据国家政策和自身经济状况建立的补充养老保险形式，旨在提高职工退休后的生活水平，是对基本养老保险的重要补充，由国家宏观指导，企业内部决策执行，实行市场化运营和管理，建立完全积累的个人账户。
个人储蓄性养老保险：职工个人自愿参加、自愿选择经办机构的补充保险形式，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人账户，并按规定计息。
商业养老保险：个人基于经济状况和养老需求，通过购买保险公司的商业养老保险产品来增加养老保障，投保人向保险公司缴纳保费，保险公司在合同约定的时间和条件下支付养老金。
个人养老金：政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，在中国境内参加城镇职工或者城乡居民基本养老保险的劳动者可参加，参加人通过个人养老金信息管理服务平台建立唯一个人养老金账户，指定或开设个人养老金资金账户，用于缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税等，个人养老金资金账户内资金可用于购买符合规定的金融产品，达到领取条件后，可按月、分次或一次性领取。
3、收益来源
基本养老保险：主要来源于用人单位和个人的缴费，以及政府的财政补贴等，部分基本养老保险基金还会通过投资运营等方式实现保值增值，如委托社保基金会进行市场化投资等。
企业补充养老保险：主要来源于企业和职工的缴费，企业根据自身经济状况和相关政策确定缴费比例和方式，职工一般也会按照一定比例缴纳部分费用。
个人储蓄性养老保险：收益主要来自于个人缴纳的保费以及相应的利息收入，利息计算根据当地社会保险机构的规定和银行利率等因素确定。
商业养老保险：收益取决于投保人所选择的保险产品的条款和保险公司的投资收益，投保人缴纳的保费一部分用于保险公司的运营成本和风险保障，另一部分则进行投资运作，以获取更高的收益回报给投保人。
个人养老金：收益与个人选择的投资产品密切相关，目前个人养老金可投资的产品包括银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，不同的投资产品具有不同的风险和收益特征。
4、发展历程
1951年2月26日政务院颁布《中华人民共和国劳动保险条例》，标志着我国养老保险制度的初步建立，此后历经几十年的发展，期间受到一些历史因素的影响，如文革期间养老保险制度遭受严重破坏等。
改革开放后，我国养老保险制度不断改革和完善，1980年代中期开始进行养老保险制度改革的探索，逐步恢复和发展养老保险事业，1991年国务院发布相关决定，明确了建立基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度方向。
2005年国务院发布《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，进一步推动养老保险制度的改革和发展，2014年2月7日国务院印发《关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》，将新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险整合为城乡居民基本养老保险制度，实现了养老保险制度全覆盖。
2022年国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着个人养老金制度的正式确立，我国养老保险体系更加完善。
FAQs
1、什么是养老金？
答：养老金是一种社会养老保险待遇，指在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据国家和社会的规定，为其提供基本生活保障的货币形式支付的待遇。
2、养老金有哪些类型？
答：养老金主要包括基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险、商业养老保险和个人养老金等类型。
3、养老金的收益来源是什么？
答：养老金的收益来源主要包括用人单位和个人的缴费、政府的财政补贴以及投资运营的收益等，对于不同类型的养老金，其收益来源也有所不同，基本养老保险主要来源于用人单位和个人的缴费以及政府的财政补贴；企业补充养老保险主要来源于企业和职工的缴费；个人储蓄性养老保险的收益主要来自于个人缴纳的保费以及相应的利息收入；商业养老保险的收益取决于投保人所选择的保险产品的条款和保险公司的投资收益；个人养老金的收益与个人选择的投资产品密切相关。
