企业通常需要交纳的税种包括：，，1. 增值税（VAT），2. 企业所得税，3. 个人所得税（员工部分），4. 城市维护建设税，5. 教育费附加，6. 地方教育附加，7. 印花税，8. 土地增值税（如适用），9. 房产税（如适用），10. 车船税（如适用），，这些税种根据企业的性质和所在地区的税收政策可能会有所不同。
企业需要缴纳的主要税种
在我国，企业主要涉及以下几种常见税种：
|税种|计税依据|税率范围及示例|
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|增值税|商品或服务在流转过程中产生的增值额，一般纳税人通常适用不同档次的税率（如 13%、9%等），小规模纳税人适用较低征收率（目前为 3%），一家一般纳税人企业销售一批货物，销售额为 100 万元，若适用 13%税率，则应纳增值税额为 13 万元（100 万×13%）。|
|企业所得税|企业的应纳税所得额，即企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，基本税率为 25%，符合条件的小型微利企业等可享受优惠税率，如对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳，某企业年度应纳税所得额为 80 万元，若符合小型微利企业条件，则应纳企业所得税额为 4 万元（80 万×25%×20%）。|
|城市维护建设税|以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，税率根据地区不同有所差异，市区为 7%，县城、镇为 5%，不在市区、县城或镇的为 1%，某企业在某市区缴纳增值税 10 万元，则应纳城市维护建设税为 0.7 万元（10 万×7%）。|
|教育费附加和地方教育附加|以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，教育费附加率为 3%，地方教育附加率一般为 2%，某企业缴纳增值税 10 万元，则应纳教育费附加为 0.3 万元（10 万×3%），应纳地方教育附加为 0.2 万元（10 万×2%）。|
|房产税|依照房产余值计算缴纳的，税率为 1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为 12%，企业自有房产原值为 100 万元，若按房产余值计税，每年应纳房产税为 1.2 万元（100 万×1.2%）；若该房产用于出租，年租金收入为 10 万元，则应纳房产税为 1.2 万元（10 万×12%）。|
|城镇土地使用税|以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，根据不同地区和土地用途规定不同的税额标准，某企业在市区占用土地面积为 1000 平方米，当地政府规定的该区域每平方米年税额为 5 元，则该企业每年应纳城镇土地使用税为 5000 元（1000 平×5 元/平）。|
企业纳税的申报与缴纳流程
企业纳税申报与缴纳流程如下：
1. **税务登记**：企业在成立后，需要到当地税务机关办理税务登记，获取税务登记证等相关证件，这是企业合法纳税的前提。
2. **确定纳税申报期限**：不同税种有不同的纳税申报期限，例如增值税一般按月申报，企业所得税按季度预缴申报等，企业需根据自身经营情况和所涉税种准确确定申报时间。
3. **准备纳税申报资料**：企业要依据相关税收法规和税务机关要求，准确收集和整理纳税申报所需的财务数据、业务凭证等资料，如财务报表、发票清单、合同协议等。
4. **进行纳税申报**：在规定的申报期限内，企业可通过电子税务局、办税服务厅等多种渠道向税务机关提交纳税申报表及相关附列资料，完成纳税申报工作。
5. **缴纳税款**：申报成功后，企业按照税务机关确定的应纳税额，通过银行转账、网上缴税等方式及时足额缴纳税款，若未按时足额缴纳，可能会面临滞纳金等处罚。
6. **后续管理与检查**：企业还需配合税务机关进行纳税检查等工作，妥善保管纳税申报和缴纳的相关凭证资料，以备后续查询和审计。
FAQs
问题一：新成立的企业何时开始纳税？
答：新成立企业应当自领取营业执照之日起 30 日内，持有关证件向当地税务机关申报办理税务登记，税务登记完成后，根据企业的实际经营情况和所适用的税收政策确定纳税义务发生时间并开始纳税，若企业从成立当月起就有增值税应税行为，则可能从当月就需要申报缴纳增值税（即使当月无销售收入，也可能需要零申报）。
问题二：企业如果亏损还需要缴纳企业所得税吗？
答：一般情况下，如果企业经过税务调整后的应纳税所得额为负数（即亏损），则不需要缴纳企业所得税，但这里所说的亏损是符合税法规定的可扣除亏损，企业的一些不合理支出、超过规定标准的业务招待费等不能在计算应纳税所得额时扣除，如果剔除这些不可扣除项目后企业仍处于亏损状态，那么当年就无需缴纳企业所得税，不过，企业的亏损可以结转至以后年度弥补，在以后年度盈利时，可在规定范围内用亏损额抵减应纳税所得额，从而减少企业所得税的缴纳。
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