委托贷款是由委托人提供资金，由银行等金融机构代为发放、监督使用并协助收回的贷款。
委托贷款，是指由委托人提供资金，并由受托银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限和利率等条件代为发放、监督使用并协助收回的贷款，这种贷款形式涉及三方关系，即委托人（提供资金方）、受托人（银行）和借款人（实际用款方）。
一、委托贷款的基本概念与特征
1、基本概念：委托贷款是一种金融服务模式，其中委托人将资金存入银行的特约信托存款账户，银行作为受托人，按照委托人的指定要求，向特定的借款人发放贷款，在整个过程中，银行不承担贷款的风险，仅负责贷款的审查、发放、监督使用和协助收回。
2、主要特征
资金来源特定：委托贷款的资金来源于委托人的自主支配资金，且资金来源必须合法。
贷款对象特定：贷款对象由委托人指定，可以是政府部门、企事业单位、其他经济组织、个体工商户或自然人。
用途明确：贷款的用途也由委托人确定，受托银行需确保贷款资金按照指定的用途使用。
不承担盈亏责任：银行作为受托人，仅收取手续费，不承担贷款的盈亏责任。
风险由委托人承担：贷款的风险，包括借款人到期不能如约偿付借款的风险，直接由委托人承担。
二、委托贷款的申请条件
1、委托人及贷款人资格：委托人及贷款人均应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业单位、其他经济组织、个体工商户或具有完全民事行为能力的自然人。
2、结算账户要求：委托人及贷款人应在业务银行开立结算账户。
3、资金来源合法性：委托资金来源必须合法，且委托人具有自主支配的权利。
4、风险承担能力：申办委托贷款必须独自承担贷款风险。
5、税务合规性：需按照国家地方税务局的有关要求缴纳税款，并配合受托人办理有关代征代缴税款的缴纳工作。
三、委托贷款的业务流程
1、达成融资意向：委托人与借款人首先达成融资意向，协商确定贷款利率、期限等要素。
2、开设结算账户：委托人与借款人在业务银行开设结算账户。
3、出具贷款委托书：委托人向业务银行出具《贷款委托书》，并由委托人和借款人共同向银行提出申请。
4、银行审批：银行受理客户委托申请，进行调查并经审批后，对符合条件的客户接受委托。
5、放款审查与审批：银行进行放款审查和审批，确保贷款符合相关政策和规定。
6、资金划转与贷款发放：委托人按借款人提款计划将资金由普通结算账户转入委托存款账户，银行以委托人的委托存款资金向借款人按提款计划发放委托贷款。
7、监督与收回：银行协助委托人监督借款人贷款使用，督促借款人按时还本付息，并代扣代缴委托人委托贷款印花税。
四、委托贷款的风险与注意事项
1、风险承担：由于银行不承担贷款风险，因此委托人需充分了解并评估借款人的信用状况和还款能力，谨慎决策。
2、合同条款明确：委托贷款合同应明确约定贷款对象、用途、金额、期限、利率等要素，以及各方的权利和义务，避免产生纠纷。
3、合规性审查：委托人和银行均需确保委托贷款业务符合国家相关法律法规和政策要求，避免违规操作带来的法律风险。
4、信息披露：委托人应向银行充分披露资金来源和用途等信息，确保信息的真实性和完整性。
五、相关案例分析
近年来，随着金融市场的发展和监管政策的调整，委托贷款业务在实践中出现了一些新的情况和问题，一些上市公司通过委托贷款方式向关联方或地方融资平台提供资金支持，但在此过程中可能存在利益输送、风险控制不足等问题，监管部门加强了对委托贷款业务的监管力度，要求金融机构严格审查资金来源和用途，防止信贷资金违规流入房地产市场等领域。
六、FAQs
Q1: 委托贷款与银行贷款有何区别？
A1: 委托贷款与银行贷款的主要区别在于资金来源和风险承担方式不同，委托贷款的资金来源于委托人的自主支配资金，银行作为受托人不承担贷款风险；而银行贷款则是银行利用自身资金向借款人发放贷款，并承担相应的贷款风险，委托贷款的贷款对象、用途、金额、期限和利率等均由委托人指定，而银行贷款则由银行根据借款人的资信状况和经营情况自行确定。
Q2: 如何降低委托贷款的风险？
A2: 降低委托贷款的风险可以从以下几个方面入手：一是委托人应充分了解并评估借款人的信用状况和还款能力，选择信誉良好、经营稳健的借款人；二是明确约定贷款对象、用途、金额、期限和利率等要素，并在合同中详细列明各方的权利和义务；三是加强贷后管理，定期对借款人的经营状况和财务状况进行检查和评估；四是建立风险预警机制，及时发现并应对潜在风险；五是遵守国家法律法规和政策要求，确保委托贷款业务的合规性。
