商业保理是一种基于保理商和供应商之间签订的保理合同，通过应收账款转让提供融资、信用风险管理、账款催收等服务的金融方案。
商业保理，即保付代理，是一种基于保理商和供应商之间签订的保理合同的金融方案，这种业务模式不仅包括融资，还涵盖信用风险管理、应收账款管理和催收服务，以下是对商业保理的详细解释：
1、基本定义
概念：商业保理是指卖方将其现在或未来的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。
本质：本质上是应收账款的转让，通过这种方式，卖方能够提前获得资金，而保理商则承担了应收账款的风险。
2、主要类型
明保理与暗保理
明保理：在应收账款转让给保理商时需通知买方（债务人），我国保理商提供的保理业务都是明保理。
暗保理：无需通知买方，保理商直接从卖方处购买应收账款。
有追索权保理与无追索权保理
有追索权保理：在应收账款到期无法从债务人处收回时，保理商可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。
无追索权保理：在无商业纠纷等情况下，如果应收账款无法得到清偿，由保理商承担应收账款的坏账风险。
国内保理与国际保理
国内保理：债权人和债务人均在境内的保理业务。
国际保理：债权人和债务人中至少有一方在境外（包括保税区、自贸区、境内关外等）的保理业务。
折扣保理与到期保理
折扣保理：保理商分笔支付融资款，在接收到转让的应收账款时立即支付部分融资款，交易完成后支付剩余融资款。
到期保理：接收到转让的应收账款时单笔支付全部融资款。
银行保理与商业保理
银行保理：接收和处置保理的保理商为银行。
商业保理：接收和处置保理的保理商为保理公司。
3、业务流程
签订合同：买卖双方签订采购合同进行商品/服务的交易。
提供服务：卖方提供商品/服务。
转让债权：卖方将应收账款债权转让给保理商，并签订保理合同。
通知买方：卖方通知买方应收账款已转让，此为明保理形式，若为暗保理则无需通知。
签署通知书：买方签署应收账款转让通知书。
提供文件：卖方向保理商提供应收账款转让通知书。
评估放款：保理商评估应收账款信用质量和可融性，然后确认放款，若为到期保理，则单笔放款；若为折扣保理，则分笔放款。
付款结算：账期到期，买方向保理商付款。
4、盈利模式
利差：保理商通过收取较高的融资利率来赚取利差，这是其主要盈利来源之一。
服务佣金：包括买方信用评估、回收和管理应收账款等服务，费率取决于交易的性质、金额、融资风险控制和提供服务的具体内容。
5、优点
不增加负债：保理本身是针对应收账款做的转让交易，意味着卖方的资产负债表不会因为保理业务发生而增加负债。
信用风险分散：保理将信用风险转移到保理商，从而帮助卖方分散了信用风险。
简化财务管理：保理商通常会提供账款催收和管理服务，从而减轻了卖方的财务管理负担，使其能够更专注于其核心业务。
6、风险及应对措施
信用风险：来自卖方或买方的信用风险，如果买方未能按时支付账款，保理商可能会面临损失，如果卖方违约或未能履行其合同义务，保理商也可能承担相关风险。
应对措施：进行详尽的尽职调查，审核客户的财务状况、信用历史、商业背景和信用评级。
合同效力瑕疵：转让的应收账款根据法律规定是不能转让的，则会导致保理合同无效，此时保理商要独自承担买方拒绝付款的风险。
应对措施：加强合同审核，确保基础交易合法、有效、真实。
7、发展历史和规模
起步萌芽阶段：我国保理业务起源于上世纪90年代，早期只有中国银行、交通银行等几家商业银行从事单一银行保理业务。
高速发展阶段：2012年6月27日，商务部发布《关于商业保理试点有关工作的通知》，上海浦东新区和天津滨海新区成为首批商业保理公司发展试点城市。
整顿清退阶段：2019年10月，银保监会办公厅发布《关于加强商业保理企业监督管理的通知》，成为监管职责划转后主管部门出台的首份针对商业保理业务的监管文件。
规范发展新阶段：2020年后，随着各地清理规范工作的深入推进和名单制的实施，商业保理行业进入了规范发展的新阶段。
8、市场数据
根据国际保理商联合会（FCI）2022年6月发布的《FCI年度综述（2022）》公布的统计数据显示，2021年全球保理业务量据估算约合3.09万亿欧元，同比上升13.5%。
根据中国银行业协会保理专业委员会统计数据显示，2021年保理专业委员会全体成员单位保理业务量为3.56万亿元人民币，同比增长42.97%，其中国际保理业务量为481.77亿美元，同比增长32.52%；国内保理业务量为3.25万亿元人民币，同比增长44.44%。
商业保理作为一种综合性金融服务方式，通过应收账款的转让，为企业提供了灵活的融资渠道和专业的账款管理服务，其多样化的业务模式和严格的风险控制措施，使得商业保理在现代金融市场中扮演着越来越重要的角色，对于企业而言，选择合适的商业保理服务，不仅能够优化资金流，还能有效降低财务风险，提升经营效率。
